중개형 ISA는 일반형 기준 순소득 최대 200만 원(서민형은 400만 원)까지 비과세 혜택이 적용됩니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서도 일반 계좌(15.4%)가 아닌 9.9% 저율 분리과세가 적용되어 배당 소득이 큰 투자자에게 압도적으로 유리합니다.
Q. 일반 주식계좌 대비 ISA 계좌의 실제 절세 효과는 어느 정도인가요?
일반 계좌에서는 배당금을 받을 때마다 15.4%가 원천징수되지만, ISA 계좌에서는 비과세 한도 내에서 세금이 0원이며 초과분도 9.9%만 과세됩니다. 또한 계좌 내에서 발생한 국내 주식/펀드의 손익이 통산(손실 상계)되므로 세금을 대폭 아낄 수 있습니다.
Q. 금융소득종합과세(2,000만원 기준)와 건보료 피부양자 자격 방어는 어떻게 하나요?
1년간 이자 및 배당소득이 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되어 타 소득과 합산 과세되고 건강보험료 피부양자 자격이 박탈될 수 있습니다. 하지만 ISA 계좌에서 발생하는 배당금은 전액 분리과세되므로 금융소득종합과세 2,000만 원 한도에 합산되지 않아 최고의 절세 방어 수단입니다.
Q. ISA 의무가입 기간(3년) 만기 후 연금저축/IRP 계좌로 이전하면 어떤 혜택이 있나요?
ISA 만기 해지 금액을 60일 이내에 연금저축이나 IRP 계좌로 전환 입금하면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)에 대해 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있어 연말정산 환급금을 극대화할 수 있습니다.